Податковий борг виникає у платника у випадку несплати (або неповної сплати) податкових зобов’язань. Нормативно порядок повідомлення про податкову заборгованість та вручення платнику податкової вимоги передбачено Податковим кодексом України (п. 59.1 ст. 59 — податкова вимога). Для питань погашення та порядку виконання грошових зобов’язань слід орієнтуватися також на відповідні положення ПКУ щодо погашення заборгованості. 

Де і як перевірити податковий борг (кроки для фізичної особи та ФОП)

1) Електронний кабінет платника податків — основний та найшвидший спосіб

1. Увійдіть в приватну частину Електронного кабінету (https://cabinet.tax.gov.ua) за допомогою КЕП/Дія/BankID.

2. Відкрийте розділ «Стан розрахунків з бюджетом» — там відображаються особові рахунки, залишки за кожним видом платежу та інформація про нараховані пені й борги (заборгованість позначається червоним). Це дає повну картину на момент звернення. (cabinet.tax.gov.ua)

2) Запит на витяг щодо стану розрахунків (J/F1300207 або F1400207)

Якщо потрібен детальний документ для звітності або для банку/контрагента:

• У Електронному кабінеті створіть Запит про отримання витягу щодо стану розрахунків (форма J/F1300207 для юросіб або F1400207 для фізосіб).

• Витяг надається у розділі «Вхідні/вихідні документи» приватної частини Е-кабінету, зазвичай упродовж встановленого строку (інформація про строки наведена в описі послуги). Цей витяг містить деталізацію по роках, податках, сумам заборгованості та нарахованій пені.

3) Мобільний додаток «Моя податкова» та інші е-сервіси

За наявності кваліфікованого електронного підпису (КЕП) можна також перевіряти стан рахунків через мобільний додаток «Моя податкова» — він показує ті самі дані та надсилає сповіщення про виникнення боргу чи узгоджених зобов’язань.

Як перевірити, чи є штрафи в податковій і чи сплачені податки

Де дивитися штрафи та пеню

• Інформація про нараховані штрафи і пеню відображається у «Стані розрахунків з бюджетом» (деталізація платежів) і в особистих повідомленнях («Вхідні документи»), якщо контролюючий орган надсилав податкове повідомлення-рішення або податкову вимогу (cabinet.tax.gov.ua)

Платіжні документи — як підтвердити сплату

• Для підтвердження сплати перевіряйте рух по особовому рахунку в Електронному кабінеті: дата надходження коштів, призначення платежу, проведені операції. При необхідності збережіть витяг або квитанції для звітності чи оскарження. (cabinet.tax.gov.ua)

Як перевірити податковий борг контрагента (юрособи або ФОП)

1) Сервіс «Дізнайся більше про свого бізнес-партнера» і відкриті дані ДПС

ДПС надає відкриті дані та сервіс на вебпорталі: через сервіс «Дізнайся більше про свого бізнес-партнера» або публічні відкриті набори даних можна перевірити, чи внесений контрагент у перелік суб’єктів господарювання з податковою заборгованістю, а також переглянути останнє оновлення інформації. Для перевірки скористайтеся ЄДРПОУ / назвою або пошуком. 

2) Обмеження та застереження

• Повна деталізація особових рахунків третьої особи (юридичної або фізичної) доступна тільки самій особі через її приватну частину Е-кабінету або за її згодою. Публічна інформація дає загальну картину (наявність/відсутність боргу), але не завжди містить повну хронологію платежів. 

Часті питання (FAQ)

Q: Як перевірити, чи сплачені всі податки?
A: Увійдіть до Електронного кабінету → «Стан розрахунків з бюджетом» → перегляньте залишки по кожному податку; за потреби замовте витяг J/F1300207 (F1400207). (cabinet.tax.gov.ua)

Q: Як перевірити, чи є штрафи в податковій?
A: Штрафи/пені відображаються в «Стані розрахунків» і в повідомленнях («Вхідні документи») — перевіряйте відповідні вкладки в Е-кабінеті. (cabinet.tax.gov.ua)

Q: Як перевірити податкові зобов'язання ФОП?
A: Ті ж самі кроки: Е-кабінет / мобільний додаток / витяг за формою F1400207. Для перевірки контрагента — сервіс на порталі ДПС. 

Практичні поради та що робити при виявленні боргу

1. Якщо бачите борг — перевірте деталізацію операцій і реквізити; іноді помилка — через неправильне призначення платежу.

2. Замовте витяг щодо стану розрахунків та збережіть його (PDF) як доказ. 

3. Якщо вважаєте суму неправомірною — подайте запит/ звернення в ДПС через Е-кабінет і зберігайте кореспонденцію. За спірних питань — оскаржуйте в адміністративному або судовому порядку.