Детальна інформація про заповнення податкової декларації: які доходи потрібно вказати, чи вказувати доходи подружжя, що робити з позиками, та інші питання.

Що потрібно зазначати в декларації?

Податкова декларація про майновий стан і доходи є основним документом, що подається фізичними особами, які зобов'язані сплачувати податки або декларувати доходи. Відповідно до Податкового кодексу України, кожен платник податків зобов'язаний вказати всі доходи, які отримав протягом звітного періоду.

Що конкретно потрібно зазначати в декларації:

Основні доходи: У декларації потрібно вказувати доходи від трудової діяльності, доходи від підприємницької діяльності, доходи від інвестицій (наприклад, дивіденди, проценти).

Майно: Вказуються дані щодо належного майна — нерухомості, автотранспорту, земельних ділянок, що можуть підлягати оподаткуванню або декларуванню.

Інші доходи: Якщо фізична особа отримала доходи від дарунків, спадщини, оренди, продажу майна або отримання позик, ці відомості також повинні бути зазначені у декларації (якщо вони підлягають оподаткуванню).

Ця інформація важлива для визначення обсягу податкових зобов'язань платника податків та правильності сплати податків.

Де взяти дані для заповнення декларації?

Заповнення декларації передбачає наявність точних даних про доходи, витрати та майно.

Дані для заповнення декларації можна отримати з різних джерел:

Податкові органи та Електронний кабінет платника податків:

• Дані про ваші доходи від офіційної роботи можуть бути отримані через Довідку 2-ПДФО, яку надають роботодавці. Вона містить інформацію про суму заробітної плати, утримані податки та інші соціальні внески.
• Якщо ви працюєте за контрактом або ведете підприємницьку діяльність, ці доходи також фіксуються в системі Державної фіскальної служби.
• Ви можете перевірити всі ваші податкові дані в особистому кабінеті платника податків, доступному через сайт податкової служби.

Документи, що підтверджують доходи: Якщо ви отримали доходи з інших джерел (наприклад, від продажу майна або оренди), вам слід мати документи, які підтверджують ці доходи:

• Контракти та договори на оренду майна, продаж чи покупку.
• Виписки з банківського рахунку для доходів від депозитів, отриманих процентів.

Фінансові документи:

• Довідка про доходи (форма 3-ПДФО): Цей документ ви отримаєте, якщо ви є підприємцем чи фізичною особою, яка отримує доходи, що підлягають оподаткуванню.

Відомості про які доходи не зазначаються в декларації?

Не всі доходи підлягають декларуванню. Податковий кодекс України визначає, які доходи можна не вказувати в декларації:

Доходи, що не підлягають оподаткуванню:

Це доходи, які звільнені від оподаткування за певними умовами, зокрема:

• Допомога по безробіттю.
• Державні субсидії та соціальні виплати.
• Пенсії, допомога від фондів соцстрахування.
• Дарунки або спадщина в межах встановлених сум, якщо вони не є комерційною угодою.

Відшкодування витрат: Якщо вам виплачено відшкодування витрат (наприклад, на лікування або на навчання), це не вважається доходом і не включається до декларації.

Доходи, що не перевищують встановлені ліміти: Наприклад, подарунки від близьких родичів не підлягають оподаткуванню та не вказуються в декларації.

Що вважається доходом?

Згідно з ст.164 Податкового кодексу України, доходом вважаються будь-які кошти або майно, яке отримує платник податків за певний період. Це може бути:

Заробітна плата: Усі доходи від трудової діяльності, що отримуються на основі трудових договорів чи контрактів, вказуються в декларації, зокрема суми, що утримуються як податки.

Дивіденди: Якщо ви отримуєте дивіденди від акцій або інших інвестицій, ці доходи слід зазначити.

Інвестиційні доходи: Проценти від депозитів у банках, доходи від продажу цінних паперів, кошти від оренди або продажу нерухомості є також частиною вашого доходу.

Подарунки та виграші: Якщо ви отримали подарунок або виграш, який підлягає оподаткуванню, це також вказується в декларації.

Чи потрібно в декларації вказувати доходи дружини/чоловіка?

Відповідно до ст. 176 Податкового кодексу України, у декларації вказуються тільки доходи самого платника податків. Тобто, доходи вашого подружжя не потрібно зазначати в вашій декларації, якщо ви не ведете спільний бізнес або спільну господарську діяльність. Однак є кілька винятків:

Спільна діяльність: Якщо ви з чоловіком/дружиною ведете спільний бізнес або маєте спільне майно (наприклад, спільний банківський рахунок), то слід зазначати відповідні доходи, навіть якщо вони належать одному з подружжя.

Податкові пільги: У разі отримання податкових пільг на підставі доходів подружжя (наприклад, якщо чоловік/дружина є інвалідом або отримує соціальні виплати), ці доходи слід врахувати у декларації.

Чи зазначаються у декларації відомості про отримані позики?

Позики та кредити зазвичай не є доходами, тому вони не підлягають декларуванню в тому випадку, якщо вони не використовуються для ведення бізнесу або іншої діяльності, що підлягає оподаткуванню. Якщо ви отримали позику від родичів, це не вважається доходом.

Однак, якщо позика використовується для підприємницької діяльності, то її необхідно вказати в декларації в якості джерела фінансування. Враховується не сама сума позики, а лише її використання у межах бізнесу.

Яку суму кредиту треба вказувати в декларації?

Якщо ви отримали кредит, це також не є доходом і, відповідно, не підлягає декларуванню як джерело доходу, якщо він не пов'язаний з підприємницькою діяльністю.

Однак, якщо ви отримуєте відсотки за користування кредитом, ці відсотки можуть вважатися доходом і повинні бути зазначені в декларації.

Висновки

Заповнення податкової декларації є важливим етапом для кожного платника податків, адже саме на основі цих даних визначаються податкові зобов'язання громадян. Вірно вказані доходи, майно та витрати дозволяють уникнути порушень законодавства та штрафних санкцій. Щоб заповнити декларацію правильно, необхідно ретельно вивчити всі вимоги Податкового кодексу України та нормативні акти, що регулюють дане питання. Найголовніше — не забувати про всі джерела доходів, навіть якщо вони здаються незначними або звільненими від оподаткування. Помилки або упущення можуть призвести до додаткових перевірок з боку податкових органів або до штрафів за неналежне виконання податкових зобов'язань.

Щоб уникнути таких неприємностей, важливо вчасно зібрати всі необхідні документи (довідки, контракти, банківські виписки) та перевірити коректність зазначених даних. Особливо важливо звертати увагу на специфічні питання, такі як позики, доходи від подружжя чи позабюджетні доходи. Для цього можна звернутися до податкових консультантів або юристів, які мають досвід у цій сфері, щоб впевнено заповнити декларацію і бути впевненими в її точності.

Таким чином, правильне заповнення податкової декларації не лише дозволяє уникнути податкових порушень, але й сприяє забезпеченню прозорості в податкових зобов'язаннях, що в свою чергу допомагає громадянам відчувати себе більш захищеними в умовах податкової системи країни.